Il Tax Justice Network, un'organizzazione internazionale indipendente, compila ogni due anni Indice di trasparenza finanziaria... Classifica i paesi in base alla segretezza e alla portata delle loro attività finanziarie offshore.
Lo scopo principale dell'Indice è dimostrare che non solo le società offshore su isole esotiche e sottosviluppate possono essere paradisi fiscali affidabili, ma anche Stati progressisti e piuttosto prosperi.
Indice di segretezza finanziaria 2018
| Un posto | Nazione | Valore FSI | Condividere | Segretezza | Peso mondiale |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Svizzera | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Stati Uniti d'America | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Isole Cayman | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Lussemburgo | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Germania | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Emirati Arabi Uniti (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libano | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Giappone | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Olanda | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailandia | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Isole Vergini Britanniche | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrein | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamas | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Canada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Regno Unito | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Cipro | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Francia | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlanda | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Cina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Russia | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | tacchino | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malesia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | India | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Corea del Sud | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israele | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Arabia Saudita | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Isole Marshall | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filippine | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italia | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Isola di Man | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ucraina | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australia | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvegia | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Romania | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Maurizio | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Sud Africa | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Polonia | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spagna | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgio | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Svezia | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Lettonia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Nuova Zelanda | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danimarca | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts e nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portogallo (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Repubblica Dominicana | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Repubblica Ceca | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finlandia | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islanda | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasile | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Ungheria | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovacchia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Croazia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Grecia | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Messico | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibilterra | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Isole Vergini americane | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Isole Turks e Caicos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgaria | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estonia | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldive | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lituania | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua e Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Isole Cook | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macedonia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad e Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent e Grenadine | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Inoltre, la top ten include paesi il cui governo è pronto a combattere senza pietà gli evasori fiscali ... sul territorio di altri paesi.
Questo è l'aspetto dei primi 10 paesi con il più alto segreto finanziario.
10. Isola di Guernsey
L'indice del segreto finanziario di Guernsey - un'isola con una popolazione di 60mila persone - è salito di 7 posizioni rispetto alla classifica precedente. Rappresenta lo 0,5% del commercio mondiale di servizi finanziari offshore.
Come risultato della vastità dell '"industria" offshore dell'isola, il settore finanziario domina l'economia locale. Secondo l'Ufficio statistico di Guernsey, il 21% della forza lavoro è impiegata nel settore finanziario e questo settore rappresenta circa il 40% del valore aggiunto lordo.
In parole, il governo del paradiso fiscale sostiene gli standard internazionali contro il riciclaggio di denaro. Tuttavia, quando si tratta di accesso pubblico a dati aziendali sensibili, Guernsey sta diventando un "territorio del silenzio".
9. EAU (Dubai)
Dubai è un importante centro finanziario del Medio Oriente. Il suo status si basa principalmente sui flussi finanziari provenienti dalla regione ricca di petrolio, nonché sul ruolo storico di Dubai come conveniente porta di scambio tra l'Europa e l'Asia in rapida crescita.
Lo stesso Dubai Financial Centre è descritto in tutti i materiali come "un centro finanziario in un territorio fiscale completo", ovvero non fornisce vantaggi fiscali. Allo stesso tempo, i compilatori del rating del segreto finanziario del 2018 non hanno dubbi sul fatto che Dubai sia uno dei migliori paradisi fiscali del mondo. Si trova in una zona di libero scambio, ha un'aliquota fiscale bassa e molti segreti bancari.
Gran parte dei flussi finanziari che affluiscono a Dubai arrivano sotto forma di contanti o oro.
8. Taiwan
Primo, ma non l'ultimo paese asiatico nella top 10 della trasparenza finanziaria.
La prima analisi dettagliata di Taiwan come centro offshore è arrivata nel luglio 2017 grazie al team di ricerca CORPNET dell'Università di Amsterdam.
I ricercatori hanno scoperto che Taiwan è una delle destinazioni di capitali offshore più famose al mondo. I risultati dello studio sono stati una sorpresa per il gruppo di ricerca, che ha notato che gli studi precedenti basati sui dati del FMI avevano perso Taiwan.E tutto perché il Paese non partecipa alle statistiche del FMI sotto la pressione della Cina.
Osservando l'importanza di Taiwan nel mondo offshore, i ricercatori hanno notato: "L'importanza di Taiwan è dovuta alle sue società tecnologiche, che spesso possiedono aziende cinesi attraverso Hong Kong (33%) e i Caraibi (20%) o le proprie aziende a Hong Kong attraverso i Caraibi (12%) ".
7. Germania
La Germania rappresenta oltre il 5% del mercato globale dei servizi finanziari offshore. Il governo tedesco ha una visione ambigua del segreto finanziario. Negli ultimi anni la Germania ha intrapreso passi importanti per combattere l'evasione fiscale e il riciclaggio di denaro sia a livello internazionale che nazionale.
Tuttavia, permangono gravi lacune nella legislazione tedesca e l'applicazione disattenta delle norme fiscali e antiriciclaggio rappresenta una minaccia per l'efficacia della lotta contro gli evasori fiscali.
Allo stesso tempo, il governo tedesco si oppone ai registri pubblici della titolarità effettiva e alla presentazione automatica unidirezionale di informazioni fiscali ai paesi in via di sviluppo, insistendo sullo scambio reciproco.
6. Lussemburgo
Il Granducato del Lussemburgo è al sesto posto nell'Indice dei segreti finanziari 2018, grazie a una quota di mercato molto ampia dei servizi finanziari offshore (oltre il 12% del globale).
Fino a poco tempo, il Lussemburgo era la stella morta del segreto bancario in Europa a causa della sua posizione aggressiva nei confronti delle iniziative europee di trasparenza finanziaria. Tuttavia, tra il 2013 e il 2015, il Lussemburgo ha aderito a varie iniziative di scambio di informazioni finanziarie internazionali.
Nonostante questi miglioramenti, il Lussemburgo rimane una delle zone offshore più importanti del mondo. Il ducato ha oltre 1000 fondi di investimento e circa 200 banche, più che in qualsiasi città sulla Terra.
5.Singapore
L'ex colonia britannica rappresenta oltre il quattro per cento del mercato globale dei servizi finanziari offshore.
Singapore compete con Hong Kong per il titolo di Leading Offshore Financial Centre in Asia. Singapore serve principalmente il Sud-est asiatico, mentre Hong Kong serve principalmente Cina e Asia settentrionale. Tuttavia, molti investitori finanziari cinesi e dell'Asia settentrionale, insoddisfatti del controllo della Cina su Hong Kong, preferiscono mantenere i propri asset in una Singapore più indipendente.
Nonostante il chiaro orientamento asiatico di Singapore, una parte significativa dei depositi bancari nel paese proviene dagli Stati Uniti e dall'Inghilterra.
4. Hong Kong
La regione amministrativa speciale della RPC ha un livello di segretezza piuttosto elevato (71 possibili su 100) e rappresenta il 4,17% del mercato globale dei servizi finanziari offshore. Inoltre, questa cifra cresce ogni anno.
Il ruolo formale di Hong Kong come "Regione amministrativa speciale" della Cina include due componenti principali che sono alla base del successo finanziario offshore:
- In primo luogo, la protezione fornita a Hong Kong dalla Cina rassicura gli operatori offshore;
- in secondo luogo, Hong Kong gode di un alto grado di autonomia dalla Cina su tutte le questioni diverse dalle relazioni estere e dalla difesa, il che consente alle autorità cinesi di avere poca o nessuna interferenza nel settore finanziario di Hong Kong.
3. Isole Cayman
Una delle società offshore più famose al mondo. Le Isole Cayman sono un territorio d'oltremare del Regno Unito. Pertanto, hanno una significativa autonomia politica ed economica dal Regno Unito, mentre hanno anche un forte sostegno e supervisione dal Regno Unito. Questo collegamento dà ai proprietari di attività finanziarie la certezza di poter ottenere aiuto dai britannici Themis, se necessario, e che il Regno Unito garantirà la stabilità politica delle isole.
In precedenza, le Isole Cayman sono state un punto di svolta per il traffico di droga e il riciclaggio di denaro.Tuttavia, ora la maggior parte degli affari sulle isole è abbastanza legale ed è associata alle più grandi banche, società, hedge fund e altre organizzazioni. In termini generali, le Isole Cayman offrono un contesto fiscale e regolamentare basso per gli operatori finanziari di tutto il mondo, in particolare Europa e Stati Uniti.
2. USA
Tra il 2015 e il 2018, la quota americana del mercato globale dei servizi finanziari offshore è aumentata dal 14% al 22,3%.
Sebbene le autorità americane siano costantemente alla ricerca di modi per proteggersi dai paradisi fiscali stranieri, non danno molta importanza al ruolo del loro stato nell'attrarre flussi finanziari illegali.
Piuttosto che accettare di aderire a un nuovo standard multilaterale di scambio automatizzato di informazioni finanziarie (CRS), l'America si attiene al proprio modello FATCA, che non sembra essere correlato al CRS, nonostante le somiglianze tecniche. Un approccio statunitense indipendente ostacola la lotta internazionale contro l'evasione fiscale, il riciclaggio di denaro e la criminalità finanziaria.
Ma la Russia è entrata a far parte di CRS nel 2016.
1. Svizzera
Il paese più "opaco" in termini di divulgazione di informazioni finanziarie non cambia la sua reputazione di "banca sicura" internazionale affidabile.
La Svizzera è uno dei più grandi centri finanziari offshore del mondo e uno dei più grandi paradisi fiscali del mondo. Secondo l'Associazione svizzera dei banchieri, ci sono 6,6 trilioni di franchi svizzeri (6,5 trilioni di dollari) nel paese, di cui il 48% proviene dall'estero. Ciò rende la Svizzera un leader mondiale nella gestione patrimoniale transfrontaliera internazionale. Possiede una quota di mercato del 25%.
Oltre alla gestione patrimoniale e patrimoniale, la Svizzera offre servizi di investment banking, hedge fund e strutture di evasione fiscale, società offshore e trust e molti altri servizi finanziari.
La Russia nell'indice del segreto finanziario
Il nostro Paese è al 29 ° posto (64 punti) nella lista dei Paesi con il sistema finanziario più opaco. Questo è peggio rispetto alla posizione nella classifica precedente (30 ° posto con il 54% di opacità). Tuttavia, l'ultima volta i compilatori dell'indice hanno preso in considerazione un minor numero di parametri.