casa Finanza Valutazione dei paesi in base al livello di pressione fiscale sulle imprese 2019

Valutazione dei paesi in base al livello di pressione fiscale sulle imprese 2019

L'elenco dei paesi più redditizi in termini di sviluppo del business è stato stilato da Tax Foundations, un'organizzazione fiscale senza scopo di lucro. I suoi esperti calcolano da oltre 80 anni chi ha pagato dove, quando e quante tasse.

Comporre valutazione dei paesi in base al livello di pressione fiscale sulle imprese le aliquote fiscali per le imprese sono state studiate in più di 200 paesi in tutto il mondo. E si è scoperto che negli ultimi 30 anni l'aliquota dell'imposta sulle società è diminuita costantemente.

  • Nel 1980, l'aliquota media dell'imposta sul reddito era del 46,63%.
  • Ora la media per 208 paesi è di circa il 23,03%.
  • Anche gli USA, che tradizionalmente aderiscono all'idea che le imprese debbano pagare (per molto tempo l'aliquota fiscale è stata una delle più alte del mondo), hanno un po 'indebolito la presa fiscale. Ora sono più vicini al centro dell'elenco.

Paesi con la più bassa pressione fiscale sulle imprese

NazioneImposta
Cipro12.5%
Irlanda12.5%
Liechtenstein12.5%
Macao12%
Moldova12%
andorra10%
Bosnia Erzegovina10%
Bulgaria10%
Gibilterra10%
Kirghizistan10%
L'ex Repubblica jugoslava di Macedonia10%
Nauru10%
Paraguay10%
Qatar10%
Timor Est10%
Repubblica del Kosovo10%
Ungheria9%
Montenegro9%
Turkmenistan8%
Uzbekistan7.5%

10. Cipro

Aliquota dell'imposta sulle società: 12,5%

L'Europa nel suo insieme è considerata una delle regioni più favorevoli per le imprese in termini di pressione fiscale. L'imposta media sul reddito è del 18,38%. Quanto a Cipro, è stata a lungo considerata una sorta di Mecca per i ricchi, dove gli uomini d'affari seri riciclano denaro.

È vero, gli stessi ciprioti protestano ardentemente contro questa caratteristica e affermano di attrarre uomini d'affari da tutto il mondo con un regime fiscale eccezionalmente favorevole e un processo facilitato per avviare un'attività in proprio. E la tassazione del paese è pienamente conforme ai requisiti dell'Unione Europea e dell'OCSE.

Oltre a Cipro, Irlanda e Liechtenstein hanno la stessa aliquota d'imposta sulle imprese. Tuttavia, l'Irlanda ha le sue specificità: il 12,5% viene prelevato solo dal reddito ricevuto dal commercio. Ma se un imprenditore produce qualcosa o fornisce servizi, allora il tasso è già più grave - 25%.

9. Macao

Aliquota dell'imposta sulle società: 12%

Il prossimo nella classifica dei luoghi con il carico fiscale più basso per le imprese è Macao, l'eredità dell'era coloniale, che la Cina è stata in grado di restituire solo alla fine del secolo scorso.

Questa è la seconda cosiddetta regione amministrativa speciale della Cina dopo Hong Kong. Ovvero un territorio che resta indipendente sotto molti aspetti. Ad esempio, Macao ha la sua valuta. E nel 2001 è stata approvata una legge per legalizzare il gioco d'azzardo. Grazie a lui, al momento, "Chinese Las Vegas" è uno dei principali centri di gioco non solo in Asia, ma in tutto il mondo.

8. Moldova

Aliquota dell'imposta sulle società: 12%

Ed ecco il primo paese post-sovietico nella lista degli stati con il minor carico fiscale sulle imprese nel 2019.L'aliquota dell'imposta sulle società in Moldova è solo del 12%, ma negli ultimi 14 anni ha oscillato più di una volta.

Il più alto (20%) è stato registrato nel 2004 e il più basso (0%) nel 2008. Forse, grazie a un tasso così basso, il commercio estero del Paese si sta rafforzando. Negli ultimi due anni, il suo volume è aumentato del 18,4%.

7. Nauru

Aliquota dell'imposta sulle società: 10%

È un minuscolo stato situato su una piccola isola corallina nell'Oceano Pacifico, con una popolazione di sole 10mila persone. Il paese non ha nemmeno una propria capitale e non è necessario con un'area di 21 km2.

Dopo la barbara estrazione di fosforiti, l'isola sta vivendo un grave disastro ambientale e, nel tentativo di fare soldi all'inizio degli anni '90 del secolo scorso, si decise di trasformare Nauru in una zona offshore. È diventato così popolare che un istituto finanziario antiriciclaggio è stato costretto a vietare la creazione di banche offshore sull'isola. Tuttavia, fino ad oggi, l'aliquota dell'imposta sulle società a Nauru rimane una delle più basse al mondo.

6. Paraguay

Aliquota dell'imposta sulle società: 10%

Una parte importante dell'economia del Paraguay è il cosiddetto regime di Makila - questo è quando le grandi aziende straniere creano impianti di assemblaggio in America Latina, approfittando della manodopera locale a basso costo e delle prospettive di salari orari contrattuali. Ovviamente non è previsto alcun congedo per malattia o congedo per i dipendenti.

Ciò viene svolto principalmente da uomini d'affari statunitensi. "Perché esattamente loro?", Potresti chiedere, guardando la mappa e notando che il Paraguay è più lontano dagli Stati Uniti rispetto al Messico, dove tali imprese sono molto comuni. È molto semplice: l'aliquota fiscale in Paraguay è la più bassa di tutta l'America Latina.

5. Kirghizistan

Aliquota dell'imposta sulle società: 10%

Cosa hanno in comune le ex repubbliche sovietiche dell'URSS? lo stato più sicuro del mondoun esportatore di petrolio e gas e una piccola nazione insulare nell'Oceano Indiano? Solo una cosa: un'aliquota d'imposta sulle società bassa. Il primo paese è il Kirghizistan, i secondi due sono il Qatar e Timor orientale.

4. Andorra

Aliquota dell'imposta sulle società: 10%

Il piccolo stato, stretto tra Francia e Spagna, si confronta favorevolmente con i suoi vicini nella politica fiscale. Ad esempio, Andorrans ha introdotto l'imposta sul reddito solo nel 2015 e poi sotto la pressione dell'Unione Europea. Tuttavia, questo piccolo paese è ancora considerato un punto di partenza ideale per gli espatriati che cercano di fare soldi. Non ci sono tasse sulla proprietà, tasse sulle donazioni o persino sulle successioni e l'imposta sul reddito viene addebitata solo quando la proprietà viene venduta. Inoltre, si può diventare cittadini di un paese solo creando un'impresa nel paese o investendo in una esistente.

Oltre ad Andorra, la Bulgaria, uno dei paesi più amati dagli imprenditori europei, può vantare una tassa sulle imprese del 10%. Oltre alla bassa aliquota fiscale (tra l'altro, per i privati ​​è lo stesso 10%), gli uomini d'affari sono attratti dalla sua comoda posizione territoriale, dalle infrastrutture sviluppate e dai bassi salari dei lavoratori, tradizionali per i paesi dell'ex blocco orientale.

3. Ungheria

Aliquota dell'imposta sulle società: 9%

Nonostante l'Ungheria sia ancora un paese dipendente dall'Unione europea e dai suoi sussidi, le previsioni per il suo sviluppo sono le più favorevoli. Il governo di Orban (il primo ministro del paese) è riuscito a ottenere una crescita del PIL e un miglioramento generale del benessere della popolazione.

Una delle aliquote dell'imposta sulle società più basse in Europa potrebbe aver svolto un ruolo importante in questo. Il governo ungherese non solo attrae aziende straniere, ma sostiene anche la crescita delle proprie piccole imprese. E il mercato del lavoro è pieno di specialisti qualificati a un prezzo inferiore rispetto al solito in Europa.

Anche il Montenegro prende un esempio dall'Ungheria, un piccolo stato balcanico che cerca di sopravvivere attirando investitori stranieri.Si distingue favorevolmente sia per la bassa aliquota dell'imposta sulle imprese sia per la trasparenza del sistema fiscale. Il Montenegro è semplicemente costretto a comportarsi in modo decente, altrimenti non gli sarà consentito entrare nell'UE, cosa che il paese sta cercando di raggiungere con tutte le sue forze.

2. Turkmenistan

Aliquota dell'imposta sulle società: 8%

Una cifra così piacevole per gli uomini d'affari vale solo per i residenti - residenti in Turkmenistan. Sono le loro imprese che sono tassate all'8%. Per i singoli imprenditori residenti, il tasso è ancora più basso ed è solo del 2%.

Ma gli stranieri dovranno pagare di più. Per loro, l'aliquota dell'imposta sulle società è del 20% in conformità con la "Legge sul petrolio".

1. Uzbekistan

Aliquota dell'imposta sulle società: 7,5%

Un'aliquota d'imposta sulle società così bassa è una sorta di "temperatura ospedaliera generale". In Uzbekistan, il tasso è diverso per le diverse imprese.

  • Standard - 12%.
  • Per le banche commerciali - 20% (è stato anche ridotto dal 22%, come lo scorso anno).
  • Ma gli operatori di telefonia mobile dovranno pagare di più: per loro la tariffa è aumentata dal 14 al 20%.
  • Da un punto di vista fiscale, fare piccole imprese in Uzbekistan è leggermente più redditizio. Per lui, l'aliquota fiscale è stata ridotta al 4%.

Quali paesi hanno il carico fiscale più elevato per le imprese

NazioneImposta
Emirati Arabi Uniti55%
Comore50%
Porto Rico39%
Suriname36%
Chad35%
Repubblica Democratica del Congo35%
Guinea Equatoriale35%
Guinea35%
India35%
Kiribati35%
Malta35%
Saint Martin35%
Sudan35%
Zambia35%
Sint Maarten35%
Francia34.43%
Brasile34%
Venezuela34%
Riunione33.33%
Camerun33%

Il leader qui sono gli Emirati Arabi Uniti con una cifra orribile per un uomo d'affari: il 55%. Chiariamo che solo le società straniere impegnate nell'estrazione e raffinazione del petrolio, così come i banchieri stranieri, sono soggetti a tale aliquota fiscale. Ma l'atteggiamento nei confronti dei loro imprenditori negli Emirati Arabi Uniti è molto più morbido.

Poi ci sono i paesi in via di sviluppo con economie fragili situate in Africa e Sud America. La loro aliquota fiscale va dal 50 al 33%. Tra i grandi paesi in via di sviluppo dinamico, l'India e il Brasile hanno le aliquote fiscali più elevate (rispettivamente 35 e 34%).

Ci sono anche due paesi europei nella lista dei paesi "a pugno chiuso": Francia (tasso del 34,43%) e Malta (35%). Non sorprende che i francesi preferiscano organizzare affari da qualche parte al di fuori del proprio paese.

Paesi in cui le attività commerciali non sono tassate

  • Anguilla
  • Bahamas
  • Bahrein
  • Bermuda
  • Isole Cayman
  • Guernsey
  • Isola di Man
  • Jersey
  • Palau
  • Isole Turks e Caicos
  • Vanuatu
  • Isole Vergini Britanniche

Imposte sulle società in Russia 2019

Le imposte sulle società e le passività fiscali russe variano a seconda della struttura dell'attività. Ecco come appare la tabella della pressione fiscale in Russia nel 2019, a seconda dei vari tipi di attività economica, secondo il Servizio fiscale federale.

Tipo di attività economica (secondo OKVED-2)Le tasse,%
TOTALE10.8
Agricoltura, silvicoltura, caccia, pesca, piscicoltura - totale4.3
produzione agricola e zootecnica, caccia e servizi correlati in queste aree3.5
silvicoltura e disboscamento7.5
pesca, piscicoltura7.9
Estrazione di minerali - totale36.7
estrazione di combustibili e minerali energetici - totale45.4
estrazione mineraria, ad eccezione di carburante ed energia18.8
Industrie manifatturiere - totale8.2
produzione di prodotti alimentari, bevande, prodotti del tabacco28.2
produzione di tessuti, abbigliamento8.1
produzione di cuoio e prodotti in pelle7.9
lavorazione del legno e produzione di articoli in legno e sughero, esclusi i mobili, fabbricazione di articoli in paglia e materiali da intreccio2
fabbricazione di carta e prodotti di carta4.4
attività di stampa e copia di supporti informativi9.2
produzione di coke e prodotti petroliferi5.1
produzione di prodotti chimici e prodotti chimici1.9
produzione di medicinali e materiali utilizzati per scopi medici6.9
fabbricazione di articoli in gomma e plastica6.3
fabbricazione di altri prodotti minerali non metalliferi8.9
produzione metallurgica e produzione di prodotti finiti in metallo, ad eccezione di macchinari e attrezzature4.4
fabbricazione di macchine e attrezzature non comprese in altre categorie8.8
fabbricazione di apparecchiature elettriche, fabbricazione di computer, prodotti elettronici e ottici9.9
fabbricazione di computer, prodotti elettronici e ottici12.5
fabbricazione di apparecchiature elettriche6.7
fabbricazione di altri veicoli e attrezzature4.7
fabbricazione di autoveicoli, rimorchi e semirimorchi5.1
Fornitura di elettricità, gas e vapore; aria condizionata - totale6.8
produzione, trasmissione e distribuzione di elettricità8.1
produzione e distribuzione di combustibili gassosi1.3
produzione, trasmissione e distribuzione di vapore e acqua calda; aria condizionata6.5
Approvvigionamento idrico, fognatura, raccolta e smaltimento rifiuti, attività ed eliminazione dell'inquinamento - totale8.4
Costruzione10.2
Commercio all'ingrosso e al dettaglio; riparazione di autoveicoli e motocicli - totale3.2
commercio all'ingrosso e al dettaglio di autoveicoli e motocicli e loro riparazione2.7
commercio all'ingrosso, escluso il commercio all'ingrosso di autoveicoli e motocicli3.1
commercio al dettaglio, escluso il commercio di autoveicoli e motocicli3.6
Attività alberghiera e di ristorazione - totale9.5
Trasporto e stoccaggio - totale6.8
attività di trasporto ferroviario: trasporto interurbano e internazionale di passeggeri e merci8.5
attività di trasporto mediante condotte4.5
attività di trasporto su acqua9.3
attività di trasporto aereo e spaziale
attività postali e di corriere14.4
Attività di informazione e comunicazione - totale16.4
Attività immobiliari21.3
Attività amministrative e relativi servizi aggiuntivi15.4

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